Rozpoczynając działalność gospodarczą w Polsce, wielu przedsiębiorców zmaga się z wyzwaniami, takimi jak stabilny dochód i dostęp do finansowania. Jednym z największych obciążeń są składki na ZUS, które trzeba opłacać niezależnie od osiąganego dochodu. Ulga na start 2023 oferuje nowym firmom możliwość obniżenia tych kosztów.
Zakładanie firmy w Polsce – czego obawiają się przedsiębiorcy?
Według badania przeprowadzonego przez EY w Polsce w 2020 roku, 49% małych i średnich przedsiębiorców martwi się brakiem regularnego miesięcznego wynagrodzenia. Dodatkowo, 28% wskazało na trudności w pozyskaniu klientów. O ile trudności związane z finansowaniem są znaczące, dobrze dobrany produkt bankowy może pomóc w zarządzaniu finansami. Sprawdź ranking kont firmowych, który może pomóc w znalezieniu odpowiedniego konta dla twojej nowej działalności.
Raport „Rynek startupów 2021” opracowany przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości ujawnia, że dla 50% respondentów problemem jest brak wsparcia finansowego w Polsce. Mimo że składki ZUS nie zostały bezpośrednio wskazane jako główny problem przez respondentów, to w 2022 roku ponad 1,3 miliona firm miało zaległości wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, co podkreśla trudności finansowe związane z prowadzeniem działalności.
Czym jest ulga na start?
Ulga na start w 2023 roku obowiązuje na takich samych zasadach jak w latach poprzednich. Jest to zwolnienie z płacenia składek na ubezpieczenia społeczne przez pierwsze 6 miesięcy działalności, co znacząco obniża początkowe koszty prowadzenia firmy. Zapoznaj się z warunkami korzystania z ulgi na start, aby maksymalnie wykorzystać tę możliwość.
Ulga na start – dla kogo?
Zanim zdecydujesz się na założenie własnej firmy, warto rozważyć wszystkie dostępne opcje obniżenia kosztów. Ulga na start 2023 przysługuje tym, którzy:
- Prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą lub są wspólnikami w spółce cywilnej.
- Zakładają swoją pierwszą firmę lub od zamknięcia lub zawieszenia poprzedniej działalności minęło co najmniej 60 miesięcy.
- Nie są zatrudnieni przez poprzedniego pracodawcę na umowie o pracę w zakresie czynności związanych z nowo założoną działalnością. Porównaj także oferty kredytów firmowych, które mogą wspomóc start twojej działalności.
Ulga ZUS na start – jakie obejmuje składki?
Podczas korzystania z ulgi na start w 2023 roku, jesteś zwolniony z opłacania składek na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, wypadkowe, a także z Funduszu Pracy i Funduszu Solidarnościowego. Ważne jest jednak, aby pamiętać, że ulga na start nie zwalnia z obowiązku opłacania składki zdrowotnej.
Ile wynoszą składki ZUS w ramach ulgi na start?
Jak już wiadomo, dzięki uldze przez 6 miesięcy płacisz jedynie składkę zdrowotną. Jej wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania. Jeśli rozliczasz się:
-
- Na zasadach ogólnych – 9% od dochodu,
- W formie podatku liniowego – 4,9% od dochodu.
Uwaga: jeśli rozliczasz się według jednej z tych form opodatkowania i osiągniesz niższy dochód niż aktualnie minimalne wynagrodzenie, to zapłacisz składkę zdrowotną w wysokości 9% od najniższej pensji. Od 1 lipca 2023 roku wynosi 3600 zł brutto.
Kolejną formą rozliczenia podatków jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. W tym przypadku wysokość składki zdrowotnej zależy od przychodu. W 2023 roku składka wynosi:
-
- Poniżej 60 tys. zł – 376,16 zł,
- Od 60 tys. zł do 300 tys. zł – 626,93 zł,
- Powyżej 300 tys. zł – 1128,48 zł.
Czwartą formą rozliczania podatków jest karta podatkowa. W tym przypadku podstawą wymiaru jest minimalne wynagrodzenie w Polsce. W 2023 roku składka ta wynosi 314,1 zł.
Ulga na start – ile trwa?
Jak już wspomniano, 6 miesięcy. Nie oznacza to jednak, że od razu po tym okresie musisz płacić pełne składki ZUS. Następnie przez 24 miesiące możesz korzystać z obniżonych składek. Nie obowiązuje tu zwolnienie, jak w przypadku ulgi na start, ale obniżenie wysokości opłat wobec ZUS.
Ulga na start – jak liczyć?
Ulga ta zwalnia Cię z płacenia składek przez pełne 6 miesięcy. Jeśli zaczynasz działalność:
-
- W trakcie miesiąca, to ten okres nie jest wliczany do okresu ulgi na start,
- Od pierwszego dnia miesiąca, wówczas ten miesiąc jest wliczany do okresu, w którym możesz korzystać z ulgi.
Dlatego, jeśli chcesz maksymalnie wykorzystać tę ulgę, nie rozpoczynaj działalności od pierwszego dnia miesiąca. Załóżmy, że zaczynasz 3 lutego. Wówczas 6 miesięcy, w których nie będziesz opłacać składek, minie 31 sierpnia. Jeśli jednak rozpoczniesz działalność 1 lutego, wtedy okres ulgi minie 31 lipca.
Ulga na start – konsekwencje korzystania
Jeśli w okresie obowiązywania ulgi zachorujesz, urodzi Ci się dziecko, będziesz musiał opiekować się potomkiem lub innym chorym członkiem rodziny, nie otrzymasz takich świadczeń z ubezpieczenia chorobowego jak: zasiłek chorobowy, świadczenie rehabilitacyjne, zasiłek macierzyński czy zasiłek opiekuńczy.
Nie przysługuje Ci również zasiłek chorobowy czy świadczenie rehabilitacyjne, jeśli ze względu na wypadek lub chorobę zawodową nie będziesz w stanie wykonywać pracy. Warto skorzystać z ulgi na start, może Ci ona ułatwić początek działalności, ale licz się z konsekwencjami. Co więcej, niektóre osoby mają prawo do zwolnienia nawet ze składki zdrowotnej. Dotyczy to emerytów i rencistów, o ile ich świadczenie nie przekracza minimalnego wynagrodzenia, a ich przychody z działalności są niewiększe niż 50% kwoty najniższej emerytury. Zatem teoretycznie możesz prowadzić działalność bez płacenia jakichkolwiek składek ZUS.
